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公司如何合理節稅,從而使企業的利潤最大化?

 2019-11-06        創匯空間         

公司如何合理節稅,從而使企業的利潤最大化?節稅是指納稅人在稅收法規許可的范圍內,利用合法的手段,通過經營和財務活動的安排盡量減少納稅稅額。
 


轉讓定價節稅及其陷阱

實踐中針對不同的納稅對象有不同的避稅方法,其中基本方法之一是利用關聯交易,采取轉讓定價的形式,即關聯企業為共同獲取更多的利潤以高于或低于市場正常交易價格進行的產品或非產品轉讓,在這種轉讓中,產品的轉讓價格根據雙方的意愿,以達到少納稅的目的。

通過轉讓定價方法,一是通過關聯企業將費用分配到稅負較高的地區,有效的沖減利潤,從而縮小所得稅的計稅依據。二是通過關聯企業將利潤轉移到避稅地稅負較輕的地區。作為獨立核算的企業,“高價購買原材料、設備、人才、技術”、“低價賣出產品”,其結果是賬面利潤減少乃至虧損,從而有效的節約所得稅。這樣避稅應注意,轉移手法必須合理、合法,否則達不到避稅目的,反而可能形成逃稅。
 

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其他合理節稅方法

在轉讓定價節稅的同時,可以利用稅收優惠政策,設置適合避稅的企業結構。例如針對國際節稅區或低稅區,經濟特區或經營開發區及其稅收優惠政策,很多企業通過以下方式進行避稅以減輕稅負。

一是虛設常設經營機構,很多投資經營企業利用特區或經濟開發區的各項優惠政策,在名義上將企業設在特區或經濟開發區,實際業務活動則不在或不主要在區內進行。這樣該企業在非特區獲得的經營收入或者業務收入,就可以享受特區或經濟開發區的稅收減免照顧,特區或經營開發區境外的利潤所得就可以向境內企業總部轉移而減少納稅。

二是虛設信托財產使委托人按其意旨行事,形成委托人與信托財產的分離,但信托財產的經營所卻歸在國際低稅區、特區或經營開發區的企業名下,以達到逃避納稅義務的目的。

另外,充分研究稅收規定,通過對企業的經營方式、財務的合理安排,也可以達到避稅目的。

不同的納稅對象有不同的避稅方式。企業的管理者需要對所有有關征納活動的經濟現象進行研究,或者征詢稅務專家的意見,以便找出沒有法律麻煩的方式和途徑。

Tag標簽: 稅籌節稅
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